Glossário Patrimonial Roma
Due Diligence
Due diligence é o processo de auditoria preventiva que investiga ativos, passivos, contratos e riscos jurídicos, fiscais e patrimoniais de um bem ou de uma empresa antes de uma transação — venda, compra, integralização em holding ou entrada de sócio. O objetivo é reduzir surpresas: identificar dívidas ocultas, ônus, contingências e inconsistências documentais antes que se tornem problema do novo titular.
A profundidade da due diligence varia conforme o tipo de transação e o apetite a risco das partes: pode ser documental e simplificada (checagem de certidões e matrícula) ou aprofundada (auditoria contábil, trabalhista, ambiental e societária completa, com relatório final e matriz de riscos). Em qualquer formato, o resultado orienta a decisão de prosseguir, renegociar o preço ou incluir cláusulas de garantia sobre passivos ocultos no contrato.
Como due diligence se aplica ao planejamento patrimonial
Na constituição de uma holding familiar, a due diligence dos imóveis a integralizar é etapa que costuma anteceder a escritura: verificação de matrícula atualizada, certidões negativas (ônus reais, ações reipersecutórias, dívidas fiscais e trabalhistas do proprietário) e eventual pendência de regularização. Pular essa etapa é fonte recorrente de problema depois — dívida que aparece já com o imóvel dentro da holding, ou irregularidade que trava o registro. O escopo e os custos típicos dessa etapa estão detalhados em quanto custa montar uma holding.
Em operações de compra de participações societárias ou M&A familiar, a due diligence se estende a contratos, passivos trabalhistas e fiscais, contingências judiciais e — quando há fundo de private equity na mesa — ao próprio regulamento do veículo investidor. É a etapa que costuma definir se o preço negociado se sustenta ou precisa ser revisto antes do fechamento.
Due diligence imobiliária
Quando o recorte é especificamente imobiliário — foco em matrícula atualizada, certidões (ônus, ações, dívidas) e situação registral do imóvel —, o processo se conecta ao trabalho mais amplo de blindagem patrimonial, que trata da proteção jurídica do patrimônio como um todo, não apenas da checagem pontual de um imóvel.
A Roma Wealth orquestra a due diligence dentro do planejamento patrimonial — define o escopo, aciona os prestadores certos e integra o resultado à decisão estratégica da família. A execução jurídica da diligência (análise de certidões, parecer sobre riscos, redação de cláusulas de garantia) é sempre de advogado inscrito na OAB — a Roma não substitui, e não pretende substituir, essa função.
Perguntas frequentes
O que se verifica numa due diligence?
Depende do objeto, mas em geral inclui: situação registral e certidões (imóvel), contratos, passivos trabalhistas e fiscais, contingências judiciais e — em participações societárias — o histórico contábil e societário da empresa. O objetivo é mapear riscos antes de formalizar a transação.
Quanto tempo leva uma due diligence?
O prazo costuma variar conforme o escopo — uma checagem documental simples de um imóvel tende a ser mais rápida que uma auditoria completa de uma empresa com múltiplos sócios e áreas de risco. Não há prazo padrão único; a estimativa é definida caso a caso, junto com o advogado responsável pela execução.
Due diligence é obrigatória?
Não existe uma exigência legal genérica de due diligence para toda transação. Mas em integralização de imóveis em holding, compra de participações ou M&A, pular essa etapa tende a aumentar o risco de assumir dívidas, ônus ou contingências que só aparecem depois — por isso costuma ser recomendada, mesmo quando não obrigatória.